Seminario Cierre Fiscal

Presencial en Vigo y Online

10 Diciembre de 2025

De 16:30 a 21:30 horas

Calle Brasil nº48

El Centro de Iniciativas Profesionales, organiza en diciembre el seminario de Cierre Fiscal, en el que se analizarán aspectos claves de la normativa tributaria para tomar las decisiones adecuadas para el cierre fiscal del año en curso. Además de la sesión de 5 horas, todos los asistentes recibirán más de 800 diapositivas con toda la información de las novedades fiscales.

Novedades fiscales en el seminario

Optimización de decisiones: Aprende a planificar cierres fiscales y contables con una visión clara de los costes y ventajas fiscales.
Actualización normativa: Domina las últimas novedades fiscales de este año aplicadas al Impuesto sobre Sociedades y al IRPF de autónomos.
Soluciones prácticas para autónomos: Analiza actividades económicas, métodos de cálculo y peculiaridades fiscales para maximizar resultados.
Recursos para tu día a día: Adquiere esquemas, apuntes y casos reales paso a paso para enfrentar problemas fiscales con confianza.

Programa del Seminario Cierre Fiscal

I. Impuesto sobre Sociedades (IS)

Naturaleza. Ámbito de Aplicación. Contribuyentes. Hecho Imponible. Exenciones. Período Impositivo y Devengo.
Contabilización del impuesto. Impuesto corriente e impuesto diferido. Ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias, créditos por pérdidas a compensar y derechos por deducciones pendientes.
Resultado Contable y Base Imponible. Ajustes en el resultado contable para determinar la base imponible.
Ingresos computables. En especial las Subvenciones.
Gastos deducibles: Requisitos para su deducibilidad fiscal.
Gastos no deducibles. Análisis detallado de las diferentes partidas. Nuevo término de “Jurisdicciones no cooperativas”.
Administradores de sociedades. Análisis fiscal de las distintas consideraciones. Las últimas Sentencias del Supremo, del año 2025, son muy favorables, ya no se exige la teoría del vínculo.
Imputación temporal de ingresos y gastos. Posibles ajustes: diferencias temporarias imponibles y deducibles. Principios específicos de imputación temporal. Sentencia del Supremo del año 2024 admite la posibilidad de deducir gastos de ejercicios prescritos registrados ahora, cumpliendo requisitos.
Amortizaciones. Tablas de amortización. Diferentes métodos de amortización. Método más ventajoso. Amortización del Inmovilizado intangible: análisis conjunto con el deterioro de valor. Casos de libertad de amortización temporal para 2025.
Arrendamiento Financiero. Leasing, lease-back, renting. Posibles ajustes al resultado contable.
Deterioros de Valor. Comparativa contable y fiscal. Posibles ajustes al resultado contable.
Activos Financieros: los distintos tipos desde un punto de vista contable y sus implicaciones fiscales. Novedades desde 2021.
Deterioros de Valor y transmisión de Activos financieros. Estudio en toda su amplitud. La reversión del deterioro de valor de las participaciones. Exención interna e internacional. La consideración fiscal de las pérdidas por transmisión de participaciones; estudio detallado con explicaciones razonadas y varios ejemplos aclarativos. Estudio interrelacionado de los diferentes artículos de la LIS. Novedades para el año 2025 y siguientes.
Provisiones. Consideraciones contables y fiscales. Posibles ajustes al resultado contable.
Gastos financieros. Limitaciones a su deducibilidad. Aclaraciones de dudas a través de una Resolución de la DGT.
Reglas de valoración. Esquemas de las valoraciones contables y fiscales. Y los posibles ajustes al resultado contable. Operaciones Vinculadas.
Reducciones en la base imponible: “Patent Box” y las Reservas. La reserva de capitalización y la reserva de nivelación para ERD: estudio sintético y ejemplos aclaratorios. Novedades en la Reserva de capitalización más favorables desde 2025.
Compensación de Bases Imponibles Negativas (BINs). Norma de cautela. Limitaciones a la compensación de bases imponibles negativas. Ejercicio de la opción o del derecho en la compensación de BINs: polémica solucionada con STS. Novedades para el año 2025 y siguientes.
Tipos de gravamen. Tributación mínima. Nueva Ley de STARTUPS, nuevos beneficios fiscales. Novedades para el año 2025 y siguientes.
Bonificaciones y Deducciones. Límites. Novedades para el año 2025 y siguientes.
Deducciones por doble imposición internacional. Mecanismos para evitar la doble imposición internacional (exención o deducción). Rentas Negativas de los establecimientos permanentes en el extranjero y por la transmisión de los mismos. Novedades para el año 2025 y siguientes.
Deducciones para incentivar determinadas actividades. Novedades.
Los regímenes especiales. En especial el régimen de Empresas de Reducida Dimensión (ERD).
Gestión del impuesto. Plazos de declaración. En especial los Pagos Fraccionados. Polémica con los pagos fraccionados incrementados para las empresas con INCN superior a 10 millones de euros. Novedades para el año 2025 y siguientes.
Modelo 232: Para Operaciones Vinculadas y Paraísos Fiscales. Quiénes están obligados a documentar las operaciones vinculadas y quiénes están obligados a presentar el modelo 232.
Otros. Factura electrónica obligatoria entre empresarios. Sistemas informáticos de Facturación (SIF), “Verifactu”.
Con las Novedades que afectan a los ejercicios 2025 y 2026.

II. IRPF

Los diferentes métodos de cálculo del rendimiento neto de las actividades económicas.
Estimación Directa: Normal y simplificada. Estimación Objetiva
Casos específicos de los gastos deducibles de los “autónomos”
Casos específicos de “los socios profesionales”.
Específico de la E. Directa Simplificada
Reducciones en la Estimación Directa.
Los límites para poder estar en “módulos”. Orden de “módulos”. Novedades fiscales.
Gestión del IRPF. Pagos Fraccionados. Libros Registros obligatorios. Los porcentajes de retención. Límites excluyentes de la obligación de retener.
Con las Novedades que afectan a los años 2025 y 2026.
Otras

Ponente

JOSE ANTONIO FERNÁNDEZ

Técnico de Hacienda de la Agencia Tributaria en Vigo.

Compatibiliza con su labor profesional con su pasión docente.

Cuenta con más de 20 años de experiencia docente en la preparación de técnicos de Hacienda, así como de asesores fiscales en el Máster en Asesoría Fiscal y Tributación.

Los beneficios de este seminario

No se trata solo de conocer la teoría, sino de entender cómo aplicar los cambios fiscales en el día a día. Con este seminario, tendrás una visión clara y actualizada de la normativa, evitando dudas y errores que pueden costar caro. Aprenderás a identificar oportunidades fiscales, reducir riesgos y optimizar la gestión de impuestos con seguridad.

Nada de explicaciones enrevesadas ni tecnicismos innecesarios. El objetivo es que salgas con las ideas claras y las herramientas prácticas que realmente necesitas.

El plazo de matrícula ya está abierto

110 €

Acceso Online o Presencial
Entrega de más de 800 diapositivas con las novedades fiscales

75 €

Acceso Online o Presencial
Entrega de más de 800 diapositivas con las novedades fiscales

Introduce tus datos para recibir el Programa Completo y la solicitud de inscripción del Seminario de Cierre Fiscal

Responsable: Cip formación. Finalidad: Prestarte el servicio solicitado y contestar a las cuestiones planteadas Legitimación: Consentimiento del interesado aceptando la política de privacidad.
Destinatarios: Los datos no se cederán a terceros salvo en los casos en que exista una obligación legal. Derechos: Acceder, rectificar y suprimir los datos, como se explica en la información adicional.