Seminario Actualización Fiscal - Centro de Iniciativas Profesionales

Seminario Cierre Fiscal

Presencial en Vigo y Online

Programa

Ponente

Precios

12 Diciembre de 2024

De 17:00 a 22:00 horas

Calle Brasil nº48

El Centro de Iniciativas Profesionales, organiza el 12 de diciembre un seminario de «CIERRE FISCAL 2024-2025», en horario de 17:00 a 22:00 horas, en el que se analizarán aspectos claves de la normativa tributaria para tomar las decisiones adecuadas para el cierre fiscal del año en curso. Además de la sesión de 5 horas, todos los asistentes recibirán más de 800 diapositivas con toda la información de las novedades del 2024.

Objetivos

  • Optimización de decisiones: Aprende a planificar cierres fiscales y contables con una visión clara de los costes y ventajas fiscales.
  • Actualización normativa: Domina las últimas novedades fiscales 2024-2025 aplicadas al Impuesto sobre Sociedades y al IRPF de autónomos.
  • Soluciones prácticas para autónomos: Analiza actividades económicas, métodos de cálculo y peculiaridades fiscales para maximizar resultados.
  • Recursos para tu día a día: Adquiere esquemas, apuntes y casos reales paso a paso para enfrentar problemas fiscales con confianza.
     

Programa

  1. Naturaleza. Ámbito de Aplicación. Contribuyentes. Hecho Imponible. Exenciones. Período Impositivo y Devengo.
  2. Contabilización del impuesto. Impuesto corriente e impuesto diferido. Ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias, créditos por pérdidas a compensar y derechos por deducciones pendientes.
  3. Resultado Contable y Base Imponible. Ajustes en el resultado contable para determinar la base imponible.
  4. Ingresos computables. En especial las Subvenciones.
  5. Gastos deducibles: Requisitos para su deducibilidad fiscal.
  6. Gastos no deducibles. Análisis detallado de las diferentes partidas. Nuevo término de “Jurisdicciones no cooperativas”.
  7. Administradores de sociedades. Análisis fiscal de las distintas consideraciones. Las últimas Sentencias del Supremo, del año 2024, no son tan exigentes con la teoría del vínculo.
  8. Imputación temporal de ingresos y gastos. Posibles ajustes: diferencias temporarias imponibles y deducibles. Principios específicos de imputación temporal. Sentencia del Supremo del año 2024 admite la posibilidad de deducir gastos de ejercicios prescritos registrados ahora, cumpliendo requisitos.
  9. Amortizaciones. Tablas de amortización. Diferentes métodos de amortización. Método más ventajoso. Amortización del Inmovilizado intangible: análisis conjunto con el deterioro de valor. Nuevos casos de libertad de amortización temporal para 2024 y 2025.
  10. Arrendamiento Financiero. Leasing, lease-back, renting. Posibles ajustes al resultado contable.
  11. Deterioros de Valor. Comparativa contable y fiscal. Posibles ajustes al resultado contable.
  12. Activos Financieros: los distintos tipos desde un punto de vista contable y sus implicaciones fiscales. Novedades desde 2021.
  13. Deterioros de Valor y transmisión de Activos financieros. Estudio en toda su amplitud. La reversión del deterioro de valor de las participaciones. Exención interna e internacional. La consideración fiscal de las pérdidas por transmisión de participaciones; estudio detallado con explicaciones razonadas y varios ejemplos aclarativos. Estudio interrelacionado de los diferentes artículos de la LIS. Sentencia del Constitucional del 2024 que anula ciertas cosas.
  14. Provisiones. Consideraciones contables y fiscales. Posibles ajustes al resultado contable.
  15. Gastos financieros. Limitaciones a su deducibilidad. Aclaraciones de dudas a través de una Resolución de la DGT.
  16. Reglas de valoración. Esquemas de las valoraciones contables y fiscales. Y los posibles ajustes al resultado contable.
  17. Reducciones en la base imponible: “Patent Box” y las Reservas. La reserva de capitalización y la reserva de nivelación para ERD: estudio sintético y ejemplos aclaratorios. Novedades fiscales más favorables desde 2024.
  18. Compensación de Bases Imponibles Negativas (BINs). Norma de cautela. Limitaciones a la compensación de bases imponibles negativas. Ejercicio de la opción o del derecho en la compensación de BINs: polémica solucionada con STS. Sentencia del Constitucional del 2024 que anula determinados límites.
  19. Tipos de gravamen. Novedades fiscales: Tributación mínima a partir de 2022. Nuevos tipos a partir de 2023. Nueva Ley de STARTUPS, nuevos beneficios fiscales.
  20. Bonificaciones y Deducciones. Límites. Sentencia del Constitucional del 2024 que anula determinado límite.
  21. Deducciones por doble imposición internacional. Mecanismos para evitar la doble imposición internacional (exención o deducción). Rentas Negativas de los establecimientos permanentes en el extranjero y por la transmisión de los mismos. Sentencia del Constitucional del 2024 que anula determinado límite.
  22. Deducciones para incentivar determinadas actividades. Novedades fiscales.
  23. Los regímenes especiales. En especial el régimen de Empresas de Reducida Dimensión (ERD).
  24. Gestión del impuesto. Plazos de declaración. En especial los Pagos Fraccionados. Polémica con los pagos fraccionados incrementados para las empresas con INCN superior a 10 millones de euros.
  25. Modelo 232: Para Operaciones Vinculadas y Paraísos Fiscales. Quiénes están obligados a documentar las operaciones vinculadas y quiénes están obligados a presentar el modelo 232.
  26. Otros. Factura electrónica obligatoria entre empresarios.
  27. Con las Novedades que afectan a los ejercicios 2024 y 2025.

 

  1. Los diferentes métodos de cálculo del rendimiento neto de las actividades económicas.
  2. Estimación Directa: Normal y simplificada. Estimación Objetiva.
  3. Casos específicos de los gastos deducibles de los “autónomos”.
  4. Casos específicos de “los socios profesionales”.
  5. Específico de la E. Directa Simplificada.
  6. Reducciones en la Estimación Directa.
  7. Los límites para poder estar en “módulos”. Orden de “módulos”. Novedades fiscales.
  8. Liquidación del IRPF: integración y compensación de rentas.
  9. Decisiones a tomar para minorar la cuota: compensar rentas negativas con positivas y reducciones en la base imponible.
  10. Tarifas.
  11. Los porcentajes de retención. Novedades fiscales. Nuevos límites excluyentes de la obligación de retener.
  12. Con las Novedades que afectan a los años 2024 y 2025.
  13. Otras

 

  1. Tres Nuevos Impuestos Temporales: Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas; Impuesto Energético e Impuesto de Entidades de Crédito.
  2. Economía Circular. Dos Nuevos Impuestos: Impuesto Especial s/ envases de plástico no reutilizable y el Impuesto sobre depósito de Residuos en Vertederos.

 

Ponente

1

JOSE ANTONIO FERNÁNDEZ

Técnico de Hacienda de la Agencia Tributaria en Vigo.

Compatibiliza con su labor profesional con su pasión docente.

Cuenta con más de 20 años de experiencia docente en la preparación de técnicos de Hacienda, así como de asesores fiscales en el Máster en Asesoría Fiscal y Tributación.

 

El plazo de matrícula ya está abierto

PRECIO SEMINARIO

Público General
110 €
  • Acceso Online o Presencial
  • Entrega de más de 800 diapositivas con las novedades fiscales
Me interesa!

PRECIO SEMINARIO

Ex-alumnos MAF
75 €
  • Acceso Online o Presencial
  • Entrega de más de 800 diapositivas con las novedades fiscales
Me interesa!

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