La Escuela de Negocios CiP organiza como cada año el Seminario «Cierre Fiscal 2020-2021«. Se realizará el 17 de diciembre de 17:00-22:00 H en formato telepresencial. En el analizaremos aspectos claves de la normativa tributaria para tomar las decisiones adecuadas para el cierre fiscal del año en curso.
Objetivos del Seminario Cierre Fiscal 2020-2021:
- Cualquier profesional vinculado al mundo del sistema tributario, entre los que se encuentran los asesores fiscales o cualquier directivo o administrativo de empresas, tiene que tomar decisiones muy importantes a finales de año, a la hora de realizar el cierre fiscal y contable de las empresas.
- Y poder planificar de forma eficiente y racional el próximo año, para ello resulta muy interesante conocer de antemano la situación real de la empresa y tener presentes los posibles costes fiscales, así como las ventajas fiscales a las cuales se pueden acoger.
- Por todo ello, se realizará un estudio completo de la Ley del Impuesto sobre Sociedades pensando en el cierre fiscal y contable, con especial énfasis en los temas polémicos y en las novedades fiscales. Viendo los diferentes ajustes (permanentes o temporarios) que se pueden dar en aquellos casos en que no coincida la contabilidad y la fiscalidad.
- Estudio de las peculiaridades de “los autónomos” en el IRPF. Estudio de las actividades económicas realizadas por las personas físicas. Diferentes métodos de cálculo.
- Se incorporarán las diferentes Novedades aprobadas a lo largo del año. Novedades debidas al “covid-19”.
- Se darán apuntes con esquemas y supuestos prácticos, teniendo así las herramientas para poder enfrentarse sin complejos a la resolución de la problemática real que plantea la toma de decisiones en las diferentes situaciones que puedan surgir.
Programa:
I. Impuesto sobre Sociedades (IS)
- Contabilización del impuesto. Impuesto corriente e impuesto diferido. Ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias, créditos por pérdidas a compensar y derechos por deducciones pendientes.
- Resultado Contable y Base Imponible. Ajustes en el resultado contable para determinar la base imponible.
- Ingresos computables. Subvenciones.
- Gastos deducibles: Requisitos para su deducibilidad fiscal.
- Gastos no deducibles. Análisis de las diferentes partidas. Se amplía el abanico de gastos no deducibles. Polémica con los intereses de demora.
- Administradores de sociedades. Análisis fiscal de las distintas consideraciones.
- Imputación temporal de ingresos y gastos. Posibles ajustes: diferencias temporarias imponibles y deducibles. Principios específicos de imputación temporal.
- Amortizaciones. Nuevas tablas de amortización. Diferentes métodos de amortización. Método más ventajoso. Amortización del Inmovilizado intangible: análisis conjunto con el deterioro de valor.
- Arrendamiento Financiero. Leasing, lease-back, renting. Posibles ajustes al resultado contable.
- Deterioros de Valor. Comparativa contable y fiscal. Posibles ajustes al resultado contable.
- Activos Financieros: los distintos tipos desde un punto de vista contable y sus implicaciones fiscales.
- Deterioros de Valor y transmisión de Activos financieros. Estudio en toda su amplitud. La reversión del deterioro de valor de las participaciones. Exención interna e internacional. La consideración fiscal de las pérdidas por transmisión de participaciones; estudio detallado con explicaciones razonadas y varios ejemplos aclarativos. Estudio interrelacionado de los diferentes artículos de la LIS.
- Provisiones. Consideraciones contables y fiscales. Posibles ajustes al resultado contable.
- Gastos financieros. Limitaciones a su deducibilidad. Aclaraciones de dudas a través de una Resolución de la DGT.
- Reglas de valoración. Esquemas de las valoraciones contables y fiscales. Y los posibles ajustes al resultado contable.
- Reducciones en la base imponible: “Patent Box” y las Reservas. La reserva de capitalización y la reserva de nivelación para ERD: estudio sintético y ejemplos aclaratorios.
- Compensación de Bases Imponibles Negativas. Norma de cautela. Limitaciones a la compensación de bases imponibles negativas. Ejercicio de la opción de la compensación de bases imponibles negativas.
- Tipos de gravamen.
- Bonificaciones y Deducciones. Límites.
- Deducciones por doble imposición internacional. Mecanismos para evitar la doble imposición internacional (exención o deducción). Rentas Negativas de los establecimientos permanentes en el extranjero y por la transmisión de los mismos.
- Deducciones para incentivar determinadas actividades.
- Los regímenes especiales: El régimen de Empresas de Reducida Dimensión
- Gestión del impuesto. Plazos de declaración. En especial los Pagos Fraccionados.
- Modelo 232: Para Operaciones Vinculadas y Paraísos Fiscales. Quiénes están obligados a documentar las operaciones vinculadas y quiénes están obligados a presentar el modelo 232.
- Con las Novedades que afectan al ejercicio 2020.
II. IRPF
- Los diferentes métodos de cálculo del rendimiento neto de las actividades económicas.
- Casos específicos de los gastos deducibles de los “autónomos”.
- Casos específicos de “los socios profesionales”.
- Los límites para poder estar en “módulos”. Orden de “módulos”.
- Liquidación del IRPF: Integración y compensación de rentas.
- Decisiones a tomar antes de fin de año para minorar la cuota: compensar rentas negativas con positivas y reducciones en la base imponible.
- Los porcentajes de retención.
- Con las Novedades que afectan al año 2020.
- Otras.
Ponente: José Antonio Fernández Pérez. Licenciado en Ciencias Económicas. Subinspector de la Agencia Tributaria.
ABIERTO PLAZO DE MATRÍCULA
El precio del seminario es de 100€ (60€ para ex-alumnos)
Inscripciones y más información: cip@cip-formacion.com o 986 47 22 11
